資本金現(xiàn)金比率計(jì)算公式是：現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+有價(jià)證券）/流動(dòng)負(fù)債*100%。現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款，短期證券通常是指短期國(guó)庫(kù)券?，F(xiàn)金比率越高，流動(dòng)性越強(qiáng)，這個(gè)比率也叫流動(dòng)性比率。除此之外，存款周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也可以用來(lái)體現(xiàn)公司企業(yè)償債能力指標(biāo)的補(bǔ)充指標(biāo)。一般而言，現(xiàn)金比例在20%以上是最好的。如果這個(gè)比率過(guò)高，就意味著企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)沒(méi)有得到合理地利用，現(xiàn)金資產(chǎn)的獲利能力比較低。如果這些資產(chǎn)太高，企業(yè)的機(jī)會(huì)成本就會(huì)增加。以上就是資本金現(xiàn)金比率公式相關(guān)內(nèi)容。

現(xiàn)金比率過(guò)高意味著什么

資產(chǎn)金額多了會(huì)提高公司的機(jī)會(huì)成本。從債權(quán)人的角度來(lái)看，現(xiàn)金比率指數(shù)越高，債權(quán)越安全，企業(yè)的短期償付能力就越強(qiáng)。這是好的。但對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者而言，流動(dòng)比率并不一定越高越好，由于比率太高會(huì)增加流動(dòng)性資產(chǎn)在所有資產(chǎn)中的比例，而流動(dòng)性資產(chǎn)，尤其是現(xiàn)金、銀行存款、證券等流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，是盈利能力最低的資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)的增加意味著企業(yè)盈利能力的下降。所以，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，這個(gè)指標(biāo)需要控制在合理的范圍內(nèi)，既要保證償債能力，又要保證資產(chǎn)的盈利能力。

現(xiàn)金比例下降說(shuō)明什么問(wèn)題

現(xiàn)金比率的下降表明，企業(yè)的短期償付能力較弱?，F(xiàn)金率下降，說(shuō)明企業(yè)現(xiàn)金開(kāi)始緊張，或企業(yè)流動(dòng)負(fù)債過(guò)高。隨著現(xiàn)金率的下降，企業(yè)直接償還流動(dòng)負(fù)債的能力顯著下降?，F(xiàn)金比率越低，公司的短期償債能力就越弱。但對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，現(xiàn)金比例不是越高越好。由于資產(chǎn)流動(dòng)性（即流動(dòng)）和它獲利能力負(fù)相關(guān)，流動(dòng)性越不好，盈利能力越強(qiáng)，流動(dòng)性越好，盈利能力越差。過(guò)高的現(xiàn)金比率將使資產(chǎn)過(guò)多地保持在盈利能力最低的現(xiàn)金上。雖然公司的償債能力有所提高，但公司的盈利能力有所降低。本文主要寫(xiě)的資本金現(xiàn)金比率公式有關(guān)知識(shí)點(diǎn)，內(nèi)容僅作參考。