1、計提未交增值稅：根據(jù)以實際發(fā)生的應(yīng)納增值稅額，按照適用的稅率進(jìn)行計算，并將該金額計提為一個應(yīng)交稅項，例如稱為“未交增值稅”或“應(yīng)交稅金－增值稅”等科目；

2、記賬處理：將計提的未交增值稅金額按照貸方發(fā)生進(jìn)行登記，記錄在負(fù)債類科目中，如“應(yīng)交稅金”或“未交增值稅”賬戶；

3、報表編制：根據(jù)財務(wù)會計準(zhǔn)則的要求，根據(jù)計提的未繳增值稅進(jìn)行相應(yīng)的報表編制。這包括利潤表/資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表等；

4、實際繳納增值稅：在后續(xù)的稅務(wù)申報和繳稅期間，企業(yè)需要按照稅法規(guī)定的時間，將計提的未繳增值稅實際繳納給稅務(wù)機(jī)關(guān)；

5、調(diào)整處理：當(dāng)實際繳納的增值稅與計提的未交增值稅金額存在差異時，需要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整處理，將差額轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出相應(yīng)的應(yīng)交稅金科目。

以上就是計提未交增值稅賬務(wù)處理相關(guān)內(nèi)容。

計提未交增值稅借貸方表示

計提未交增值稅借方表示的會計科目通常是"應(yīng)交稅費"或"未交增值稅”。當(dāng)企業(yè)發(fā)生應(yīng)納增值稅但尚未繳納時，根據(jù)會計原則，需要在財務(wù)報表中對這部分未交增值稅進(jìn)行借方計提。借方表示增加了企業(yè)的負(fù)債，即應(yīng)付稅款的金額。借方科目可以是"應(yīng)交稅費"或"未交增值稅"，貸方科目則根據(jù)具體情況選擇適當(dāng)?shù)目颇?，?/span>"增值稅費用"/"銷售成本"或"應(yīng)計費用”。這取決于用戶的會計制度和報表分類做法。

計提增值稅有余額嗎

計提增值稅有余額，計提增值稅一般是指企業(yè)按照實際發(fā)生的應(yīng)納增值稅額進(jìn)行的暫時性會計處理，目的是在準(zhǔn)確反映企業(yè)財務(wù)狀況的同時，履行相關(guān)稅法和財務(wù)會計準(zhǔn)則的規(guī)定。業(yè)在稅務(wù)申報期限內(nèi)將計提的增值稅實際繳納給稅務(wù)機(jī)關(guān)。實際繳納的稅款將抵銷計提的增值稅余額。本文主要寫的是計提未交增值稅賬務(wù)處理有關(guān)知識點，內(nèi)容僅作參考。