1、累計銷售額和已交稅額：納稅人應按規(guī)定進行每月或每季度的增值稅申報和納稅。在申報中，記錄并計算本期的銷售額和已交稅額；

2、累計抵扣：如果本期銷項稅額大于進項稅額，納稅人可以將銷項稅額累計至下期抵扣。這樣，下期的進項稅額可以用來抵減本期銷項稅額，減少待繳稅額；

3、退還稅款：如果本期銷項稅額大于進項稅額，并且符合相關法規(guī)的條件，納稅人可以申請將超過進項稅額的銷項稅額退還給個人；

4、填寫申報表或申請表：根據(jù)當?shù)囟悇諜C關的規(guī)定，填寫相應的申報表或申請表，說明結轉方式和相關金額。審核通過后，稅務機關會相應調整下期的納稅額。

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小規(guī)模銷項稅月末怎么處理

1、匯總銷售發(fā)票：將本月銷售的發(fā)票進行匯總，確認銷售額和相應的銷項稅額；

2、計算抵扣稅額：小規(guī)模納稅人可以根據(jù)進項稅額進行抵扣。檢查本月的進項稅額，按規(guī)定抵扣可抵扣部分，計算出可抵扣稅額。如果進項稅額超過銷項稅額，則無法進行抵扣；

3、退稅：如果銷項稅額超過進項稅額，并符合稅法規(guī)定的條件，可以申請將超過進項稅額的部分退還給納稅人；

4、填寫申報表或申請表：根據(jù)當?shù)囟悇諜C關的規(guī)定，根據(jù)結轉或退稅的需求填寫相應的申報表或申請表，說明結轉或退稅的金額和理由。

小規(guī)模銷項稅如何抵扣

1、分類確認：根據(jù)稅務規(guī)定，將用戶的銷售交易按照所屬稅率進行分類，以確定可抵扣稅額的金額；

2、計算可抵扣稅額：依據(jù)抵扣比例，計算可抵扣稅額。抵扣比例是由當?shù)囟悇諜C關根據(jù)稅法規(guī)定來設定的；

3、登記抵扣：在用戶的增值稅銷項發(fā)票中，按照規(guī)定的抵扣比例區(qū)分可抵扣稅額和不可抵扣稅額。確保將可抵扣稅額的金額正確登記；

4、抵扣與申報：根據(jù)當?shù)囟悇諜C關的規(guī)定，將可抵扣稅額用于抵減下期應納稅額。在下一期報稅時，計入可抵扣稅額，減少需繳納的稅額。

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