是指反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表?，F(xiàn)金等價(jià)物：是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。以上就是現(xiàn)金流量表是什么相關(guān)內(nèi)容。
現(xiàn)金流量表的作用
1、提供現(xiàn)金流動(dòng)性信息：現(xiàn)金流量表清晰地展示了企業(yè)在特定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出情況，以及現(xiàn)金的凈流入或流出情況。這有助于評(píng)估企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)性，即企業(yè)是否有足夠的現(xiàn)金來(lái)支付其債務(wù)和應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)需求；
2、財(cái)務(wù)規(guī)劃和預(yù)測(cè)：通過(guò)分析歷史和未來(lái)的現(xiàn)金流量情況，企業(yè)可以進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)劃和預(yù)測(cè)。這有助于制定預(yù)算、管理資金需求，并規(guī)劃未來(lái)的投資和債務(wù)融資；
3、投資決策：用戶可以利用現(xiàn)金流量表來(lái)評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。正的現(xiàn)金流量通常被視為一個(gè)健康的跡象，因?yàn)樗硎酒髽I(yè)能夠個(gè)人產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金來(lái)支持其運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。負(fù)的現(xiàn)金流量可能表明企業(yè)依賴外部融資，或者面臨現(xiàn)金流量問(wèn)題。
現(xiàn)金流量表的影響
1、用戶決策：用戶通過(guò)分析現(xiàn)金流量表來(lái)評(píng)估企業(yè)的健康狀況。正的現(xiàn)金流量被視為積極的信號(hào)，可能吸引用戶。相反，負(fù)的現(xiàn)金流量可能引起擔(dān)憂，影響股票價(jià)格和投資決策；
2、管理決策：企業(yè)管理層利用現(xiàn)金流量表來(lái)做出關(guān)鍵決策，如資本支出、投資計(jì)劃、財(cái)務(wù)管理和分紅政策。它為管理層提供了關(guān)于現(xiàn)金可用性的信息，幫助用戶做出更明智的財(cái)務(wù)決策；
3、債權(quán)人信心：債權(quán)人（如銀行或債券持有人）關(guān)注現(xiàn)金流量表，因?yàn)樗峁┝似髽I(yè)償還債務(wù)的能力和信用狀況的信息。正的現(xiàn)金流量可能增加債權(quán)人對(duì)企業(yè)的信心，有助于獲得更有利的融資條件。
本文主要寫(xiě)的是現(xiàn)金流量表是什么有關(guān)知識(shí)點(diǎn)，內(nèi)容僅作參考。
