現(xiàn)金短債是指流動(dòng)資產(chǎn)超過(guò)流動(dòng)負(fù)債的情況，會(huì)使企業(yè)的短期償債能力指標(biāo)更強(qiáng)?，F(xiàn)金短期債務(wù)比率是指企業(yè)償還債務(wù)成本和支付債務(wù)利息的能力，是企業(yè)全部債務(wù)與全部資金來(lái)源的比率。短期債務(wù)比率是指用來(lái)說(shuō)明企業(yè)債務(wù)占全部資金比例的債務(wù)與資產(chǎn)、凈資產(chǎn)的關(guān)聯(lián)。以上就是現(xiàn)金短債比相關(guān)內(nèi)容。

現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率小于1說(shuō)明什么

現(xiàn)金流負(fù)債比率低于1，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量不能立即支付流動(dòng)負(fù)債，換句話說(shuō)，企業(yè)償還債務(wù)，不能依靠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成的現(xiàn)金流，也需要部分企業(yè)自籌資金周轉(zhuǎn)，這將對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成不利影響，也會(huì)增加企業(yè)的短期資本風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展也有一定的負(fù)面影響。

需要注意的是，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成的凈現(xiàn)金流是上一個(gè)會(huì)計(jì)年度的經(jīng)營(yíng)結(jié)果，而流動(dòng)負(fù)債是未來(lái)一個(gè)會(huì)計(jì)年度需要償還的負(fù)債。這兩個(gè)會(huì)計(jì)年度是不同的。因此，這個(gè)指數(shù)是建立在過(guò)去一年的現(xiàn)金流量的基礎(chǔ)上，以估計(jì)未來(lái)一年的現(xiàn)金流量。在使用這一財(cái)務(wù)指標(biāo)時(shí)，需要考慮影響未來(lái)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流變化的因素。

現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率多少合適

現(xiàn)金流負(fù)債比率一般超過(guò)1比較合適，說(shuō)明企業(yè)流動(dòng)負(fù)債還款是可靠的。一般來(lái)說(shuō)，指標(biāo)值越大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成的凈現(xiàn)金流越多，過(guò)期負(fù)債越能保證企業(yè)按時(shí)清償。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量三大類。在計(jì)算企業(yè)現(xiàn)金流負(fù)債比率時(shí)，標(biāo)準(zhǔn)值僅為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成的現(xiàn)金流，這也是因?yàn)槠髽I(yè)現(xiàn)金流的來(lái)源主要在于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。評(píng)論企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況主要是為了更好地考慮企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)表現(xiàn)。

需要注意的是，現(xiàn)金流負(fù)債指數(shù)的價(jià)值太大，不是很好。如果該指數(shù)價(jià)值較大，則表明公司使用現(xiàn)金不足，會(huì)影響公司的運(yùn)營(yíng)能力。在分析指數(shù)的情況下，可以結(jié)合其他公司的平均水平進(jìn)行比較分析。本文主要寫(xiě)的是現(xiàn)金短債比有關(guān)知識(shí)點(diǎn)，內(nèi)容僅作參考。