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上期有留抵進項稅額,本期如何轉(zhuǎn)
1、了解稅法規(guī)定：首先，用戶需要了解所在地區(qū)的稅法規(guī)定，明確可用于轉(zhuǎn)抵的留抵進項稅額的條件和限制。這可能涉及對留抵期限/可抵扣范圍/抵扣方式等的規(guī)定；2、核實留抵進項稅額：核實上期的留抵進項稅額，確保該金額是正確計算并被納入上期稅務(wù)申報中的；3、填報申報表格：根據(jù)用戶所在地區(qū)的要求，填寫相應(yīng)的稅務(wù)申報表格；4、辦理稅務(wù)申報；5、審核和批準(zhǔn)。
2025-04-20
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留抵稅額怎么做進項轉(zhuǎn)出
1、從企業(yè)的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)抵扣憑證中，選擇需要轉(zhuǎn)出的憑證，確認(rèn)所確認(rèn)的憑證是否與登記的發(fā)票一致；2、將確認(rèn)好的憑證填寫在《增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出申請表》上；3、將申請表提交至稅務(wù)機關(guān)，并提供有關(guān)憑證及證明文件；4、稅務(wù)機關(guān)經(jīng)審核、確認(rèn)后，在企業(yè)的增值稅定額稅款登記本中減免稅款；5、稅務(wù)機關(guān)出具《增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出報告書》，供企業(yè)留存。
2025-04-20
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小微企業(yè)留抵稅是什么意思
小微企業(yè)留抵稅主要是指當(dāng)期的增值稅銷項稅額低于進項稅的差值，留抵稅是指一般納稅人，在當(dāng)期購貨數(shù)量多，則進項稅和庫存量同樣會增加，假如當(dāng)期的進項超過銷項，就容易出現(xiàn)留抵稅金，與此同時庫存商品數(shù)量也會增加。如果只有留抵稅金，但沒有對應(yīng)的庫存量，則涉嫌貨物已發(fā)出但并未計提銷售，有逃稅現(xiàn)象。
2025-04-01
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企業(yè)有大量留抵稅怎么辦
1、報稅補繳：若留抵稅額過多，可在下期增值稅申報時，在完稅憑證上處以“補繳”標(biāo)識，實現(xiàn)報稅補繳；2、報稅退稅：若完稅憑證上的留抵稅額大于本期實際應(yīng)納稅款額，則可申請采取報稅退稅的方式，有效利用留抵稅額，實現(xiàn)稅收優(yōu)惠。
2025-03-29
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收到留抵退稅的賬務(wù)處理
收到留抵退稅的賬務(wù)處理：確認(rèn)應(yīng)繳稅款-應(yīng)繳增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出），將收到的退稅計入銀行存款，將應(yīng)繳稅款-應(yīng)繳增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）轉(zhuǎn)入應(yīng)繳稅款－未繳增值稅。
2025-03-29
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期末留抵稅額是什么意思
期末留抵稅額是增值稅進項未能抵扣的增值稅稅額，即企業(yè)經(jīng)營過程中，由于各種原因形成的增值稅進銷不匹配造成的未能抵扣的增值稅稅額，也是在未來實現(xiàn)銷售時可以抵減增值稅銷項的稅額。
2025-03-22
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留抵稅額怎么做賬務(wù)處理
1、計提留抵稅額：在當(dāng)前會計期間的財務(wù)報表中，通過借記"留抵稅款"（長期負(fù)債）科目，相應(yīng)地貸記"應(yīng)交稅費"（負(fù)債）科目的金額計提留抵稅額；2、報表披露：在財務(wù)報表中，需要清晰明確地披露留抵稅額的數(shù)額和原因。例如，在會計期末的財務(wù)報表中的負(fù)債部分披露"留抵稅款-XX年度"；3、下一期使用留抵稅額。
2025-02-15
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上期留抵稅額是什么意思
上期留抵稅額是指上一納稅期間（通常是上一年度）中，個人或企業(yè)沒有使用完的可抵扣稅額。簡單來說，它是指上一期所得稅或企業(yè)所得稅申報時，計算后剩下的還未使用的稅務(wù)減免額。在某些時候，稅法允許將部分稅務(wù)減免額留到下一個納稅期間使用，以減少下一期應(yīng)繳納的稅款金額。留抵稅額可以用于抵扣下一期的應(yīng)納稅額，從而減少納稅負(fù)擔(dān)。
2025-02-15
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留抵稅額怎么形成的
1、減免項目未能完全抵扣：某些減免項目可以根據(jù)稅法規(guī)定，在計算應(yīng)納稅額時進行抵扣。如果在上一期申報時，減免項目的計算金額超過了應(yīng)納稅額，那么剩余的減免額度可以留作下一期使用，形成留抵稅額；2、抵扣項目未能完全使用：某些抵扣項目，如可抵扣的捐贈/研發(fā)費用等，可以在稅務(wù)申報時進行抵扣。如果在上一期申報時，這些抵扣項目的金額超過了應(yīng)納稅額，那么剩余的抵扣額度可以留作下一期使用，形成留抵稅額。
2025-02-15
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期末留抵稅額什么意思
期末留抵稅額是指企業(yè)在一定會計期間內(nèi)，因為享受了一些稅收優(yōu)惠政策或者有未使用的稅務(wù)減免項目等原因，未能在該期間內(nèi)完全使用的可以抵免的稅收金額。這部分金額可以在以后的會計期間內(nèi)繼續(xù)用于抵減企業(yè)應(yīng)繳納的稅款。企業(yè)在一定會計期間內(nèi)可能會享受到各種稅收優(yōu)惠政策，例如減免稅/抵免稅等。
2025-02-14
